Kosten loopbaanbegeleiding aftrekbaar, mits ….

Aftrek scholingskosten

Onder bepaalde voorwaarden zijn kosten voor loopbaanbegeleiding voor particulieren fiscaal aftrekbaar:

  • Als u de kosten voor een loopbaantraject zelf draagt en aan de voorwaarden voldoet kunt u deze inclusief de BTW als scholingsuitgaven aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting.
  • Hierbij moet u rekening houden met een drempel (in 2017: € 250).
  • Aftrekbaar is dat deel van de totaal gemaakte kosten aftrekbaar dat de drempel overschrijdt.
Naast deze algemene eisen, moet ook aannemelijk gemaakt kunnen worden dat de begeleiding kwalificeert als een leertraject. Niet elke vorm van loopbaanbegeleiding doorstaat die laatste toets.

 

Let op: met ingang van 2019 komt deze aftrek te vervallen. 

Voorbeeld

U investeert in een loopbaantraject en ontvangt hiervoor een factuur van € 1150 exclusief BTW. Het BTW bedrag bedraagt € 241,50 zodat uw totale investering € 1391,50 bedraagt

In u aangifte inkomstenbelasting voert u € 1141,50 op als aftrekpost (€ 1391,50 minus drempel van € 250) op als aftrekpost.

Resultaat:

  • Bij een aftrek tegen het schijventarief van 40,8% is uw netto investering € 925,76.
  • Bij een aftrek tegen het schijventarief van 52% is uw netto investering € 797,92.

 

Voorwaarden

De fiscus stelt een aantal voorwaarden:

1. er is sprake van een leertraject waarbij u kennis opdoet onder begeleiding of toezicht.
2. de uitgaven zijn niet slechts ten nutte van iemands persoonlijke uitrusting
3.
de uitgaven mogen niet in een te ver verwijderd verband staan met het verwerven van inkomen uit werk.

Wat echter de betekenis is van een leertraject is niet duidelijk. Evenmin is altijd even duidelijk wanneer uitgaven wel of niet zijn gemaakt voor iemands persoonlijk uitrusting of in een te ver verwijderd verband bestaan als bedoeld hierboven.

Dat is vervelend want daardoor kan in de praktijk de fiscus de aftrek van kosten voor een loopbaanbegeleidingstraject weigeren. Afhankelijk van de feitelijke situatie is weigering van aftrek succesvol. In de uitspraak van Gerechtshof Leeuwarden 22 april 2005, BK 570/04 bijvoorbeeld oordeelde de rechter dat aftrek van kosten van een ingeschakeld loopbaanbureau door de fiscus terecht geweigerd was!

Nu heb ik fiscaal recht gestudeerd en weet daardoor exact hoe de spelregels zijn. Loopbaantrajecten die ik aanbied zijn doorgaans zo ingericht dat ze kwalificeren voor fiscale aftrek zodat een vervelende discussie fiscale aftrek amper kab spelen, gelet op:

  • de inhoud van een loopbaantraject compleet met psychologische tests, advisering over sollicitatieactiviteiten en een concreet actieplan,
  • de formulering van de doelstelling in het coachcontract,
  • de bij die formulering aansluitende opdrachten die u tijdens het coachtraject krijgt, uitwerkt en na afloop als schriftelijk bewijsmateriaal tegenover de fiscus kunt gebruiken mocht dat onverhoopt nodig zijn,
  • de omschrijving op de factuur, en
  • de deskundige begeleiding gedurende het gehele traject.

Aan deze uitleg kunt u weliswaar geen rechten ontlenen, maar vraag mij gerust hoe comfortabel u zich mag voelen als u aftrek claimt in uw aangifte inkomstenbelasting, dan zal ik u een fiscaal juridisch doorwrocht antwoord geven. Wel zo prettig als u wilt voorkomen dat uw investering opeens 40-50% hoger uitvalt vanwege een belastinginspecteur die uw aftrekpost weigert.

Waarom Van Dam Coaching inschakelen voor jouw coachvraag?

  Gespecialiseerd in hogeropgeleiden   Vast tarief loopbaantrajecten
  Face-to-face & Online coaching   Toegang tot online loopbaantests
  Scherpe tarieven personal coaching   Goed bereikbaar, snel antwoord op vragen

 

Handige app als je beter wilt slapen

’s Avonds nog even achter een laptop, smartphone of tablet geeft binnen 2 minuten je biologische klok een signaal dat het dag is. Dat komt omdat je melatonineproductie wordt onderdrukt. Gevolg is dat je lichaam zich niet klaar ... Read more
Tips
Tips
De 7 geschiktste banen voor introverte professionals

Introverte mensen werken graag zelfstandig in een rustige stille omgeving. Ze komen meestal goed tot hun recht in ‘helpende’ beroepen waar er interactie is met individuen en ze doen graag iets waarbij ze het gevoel hebben dat... Read more
Personal coaching
Hoe vind en doe je werk dat je leuk vindt?

Deloitte heeft eens onderzocht hoeveel mensen hun werk eigenlijk niet leuk vinden. Dat blijkt een behoorlijk grote groep te zijn: maar liefst, want maar liefst 80% doet geen leuk werk.

Lijkt mij nogal een hoog percentage en of... Read more

Loopbaan
drijfveren • kernkwaliteit • loopbaan • werkplezier
Hoe je ook op een goede dag je toch slecht kunt voelen

Werk dat niet echt vervullend is, is bij uitstek een effectieve manier om je onbehagelijk te voelen. Alleen: hoe houd je dat onaangename gevoel nou zo lang mogelijk vast? Er zijn zoveel mogelijkheden dat je door de bomen het bos n... Read more
Tips
mindset • overtuigingen • Tips